PC를 직접 판매하는 기업인 델 컴퓨터는 재고를 보유하지 않기로 유명하다. 2005년 시점에서 델의 오스틴 공장이 보유한 부품재고는 5~7시간 분량이었고, 제품재고는 '0'였다. 델은 왜 그렇게 재고 '0'에 집착하는 것일까? IT부품은 하루가 다르게 가치가 하락하기 때문이다. 한 가지 이유가 더 있다. 재고를 보유하지 않고 주문을 받은 다음에 제품을 만들어 팔면, 현금은 바로 들어오고 부품값은 1개월이 훨씬 지나서 지급하면 된다. 그러니 팔면 팔수록 돈이 쌓인다. 또한 재고를 보유하지 않으면 가격하락에 따른 손실을 회피할 수 있으니, 여분의 운전자.......

매입대금과 비용 지급시기를 늦추면 당분간 회사에 돈을 비축할 수 있다. "받고 나서 낸다" 지급규칙을 바꾸면 운전자금의 격차가 줄고 회사 자금상황이 원활해진다 - 고다마 다카히코, 《현금왕 김사장의 비밀》

대차대조표의 좌측(자산)에서 명심할 키워드는 '작고 짧게 위로'다. 재고, 외상매출금,고정자산 금액이 줄어들도록 현금 이외 자산의 보유액을 최대한 줄여야 한다. 보유기간을 단축하면 돈이 끊임없이 위로 상승한다. 자산을 늘리지 않고 최대한 빨리 현금을 회수하는데 돈이 사라질 리 있겠는가. 반대로 우측(부채, 순자산)에서는 '크고 길게 아래로'를 명심해야 한다. 대차대조표의 우측항목은 지급기일이 빠를수록 위쪽에 배치되므로 최대한 아래로 이동시켜야 한다. 지급기간과 차입금 상환기간을 길게 잡으며 이익을 축적해야 한다. 단기 상환을 줄이고 장기 상환으.......

자산과 부채의 차이가 순자산이다. 이때 밑천에 해당하는 자산에는 고가이기는 하나 정작 따지고 보면 가치가 없는 것, 본인에게만 가치가 있고 실제로는 싸구려인 것도 종종 포함된다. - 고다마 다카히코, 《현금왕 김사장의 비밀 : 로버트 기요사키 '부자 아빠, 가난한 아빠' 재인용》

이 회사 경리부는 늘 '바쁘다, 돈이 없다'라는 말을 입에 달고 살았다. 당좌예금계좌를 조사해 봤더니 경리부 직원이 대금 날마다 지급한 탓에 자금 순환이 악화된 상태였다. 그래서 모든 지급을 일시 중단하고 상황을 정리했다. 방법은 간단했다. 매출대금을 회수하고 나서 한꺼번에 지급하도록 권유한 것뿐이어다. 이전까지는 납품업자나 외주회사로부터 청구서를 받자 마자 지급한탓에 상순부터 하순까지 예금잔액이 줄곧 내리막이었다. 25일이 급여일이니 월말에 입금될 때까지 예금잔액은 바닥일 수밖에 없다. 그런데 지급기준을 수정하자 빈곤의 계곡을 가.......

대부분 회사는 영업직원에게 달마다 매출할당량을 부과한다. 영업직원들은 매출목표를 얼마나 달성했는지에 따라 평가받기 때문에 물불 가리지 않고 매출을 올리는데 혈안이 된다. 영업직원이 손쉽게 매출을 올릴 수 있는 방법은 할인 판매다. 또 대규모 단골거래처일수록 어음 거래가 흔해 회수가 늦어지므로 자금을 융통하기 어렵다. "지금 회사에 가장 중요한 것이 매출액인지 이익인지 현금인지 사원들에게 확실히 제시하지 않으면 소통은 불가능핟." 한 경영자는 위와 같이 회사방침을 정하고 영업직원 평가와 연동한다. 먼저 이익을 우선시해 매출 막대그래프 대.......

상품을 싸게 사들이려면 단품보다는 대량으로 사는 편이 유리하다. 단가가 낮아지기 때문이다. 그렇게 1원이라도 싸게 매입하려고 구입수량을 늘리다 보면 자연히 재고가 늘어난다. 물론 대량으로 싸게 매입해서 전부 팔아치우면 큰 이익을 낼 수 있다. 하지만 팔리지 않으면 어떻게 되는 것인가? 한편 재고관리 또한 매입담당자의 역할이기 때문에 문책을 당하지 않으려면 항상 제품이 동나지 않도록 여분의 재고를 확보해 두어야 한다. 이때 어떤 담당자는 몇 번에 걸쳐 조금씩 발주하기가 귀찮다며 한꺼번에 주문하기도 한다. 위와 같이 바람직하지 않은 형태로 매.......

사장이 월별 실적을 확인할 때 가장 먼저 눈여겨 보는 부분은 바로 매출액이다. 이익은 그 다음이다. 직원들은 사장이 중요하게 생각하는 수치만 달성하면 자신의 평가가 좋아진다는 사실을 익히 알기에 매출과 이익을 늘리려고 발에 땀이 나도록 뛴다. 이때, 직원들의 머릿속에 회사의 현금사정 따위는 안중에 없다. 바로 그런 이유 때문에 매출과 이익이 늘었는데도 돈이 없어 허덕이는 회사가 허다하다. 열심히 일을 하는데도 회사 돈이 부족한 까닭은 매출 확대 전략에 들인 돈이 재고와 외상매출금으로 변한 채 돈으로 회수되지 않기때문이다. 매출확대는 회사 경영에서 중.......